De kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving. In de Begroting 2020 is voor immateriële en materiële vaste activa gerekend met een rente omslag van 3,0% en aan grondexploitaties wordt 1,40% rente toegerekend.
De afschrijvingslasten zijn gebaseerd op het beleid zoals beschreven in artikel 12 inclusief bijlage van de Financiële verordening gemeente Dordrecht. Op investeringen wordt hoofdzakelijk annuïtair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijving van een investering start met ingang van het eerste volledige boekjaar na oplevering.
Kapitaallasten (rente en afschrijving) | Bedragen x € 1.000 | |||||
Begroting 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | ||
Rente bouwgronden in exploitatie | 1.384 | 1.201 | 1.296 | 1.449 | 1.041 | |
Rente imm + mat. vaste activa 3% | 18.386 | 18.859 | 19.406 | 17.341 | 17.765 | |
Afschrijving imm. + mat. vaste activa | 17.404 | 15.491 | 15.927 | 17.227 | 17.238 | |
Totaal Kapitaallasten | 37.175 | 35.551 | 36.629 | 36.017 | 36.045 | |
De reserve Afschrijving wordt ingezet om een gedeelte van de kapitaallasten als gevolg van investeringen met economisch nut en maatschappelijk nut af te dekken.
Verloop Reserve Afschrijving | Bedragen x € 1.000 | |||||
Begroting 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | ||
Saldo 1/1 | 191.008 | 202.085 | 208.617 | 207.598 | 201.407 | |
Storting | 22.048 | 18.238 | 10.731 | 6.214 | 6.028 | |
Onttrekking | 10.970 | 11.706 | 11.751 | 12.405 | 12.411 | |
Saldo 31-12 | 202.085 | 208.617 | 207.598 | 201.407 | 195.024 | |
Autorisatieoverzicht investeringen
In de bijlagen is het autorisatieoverzicht investeringen opgenomen. Dit overzicht sluit aan op de investeringen in immateriële en materiële vaste activa conform de geprognosticeerde balans.