Toelichting financiële begroting

Ontwikkelingen kapitaallasten

De kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving. In de Begroting 2020 is voor immateriële en materiële vaste activa gerekend met een rente omslag van 3,0% en aan grondexploitaties wordt 1,40% rente toegerekend.

De afschrijvingslasten zijn gebaseerd op het beleid zoals beschreven in artikel 12 inclusief bijlage van de Financiële verordening gemeente Dordrecht. Op investeringen wordt hoofdzakelijk annuïtair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijving van een investering start met ingang van het eerste volledige boekjaar na oplevering.

Kapitaallasten (rente en afschrijving)

Bedragen x € 1.000

Begroting 2019

Begroting 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Rente bouwgronden in exploitatie

1.384

1.201

1.296

1.449

1.041

Rente imm + mat. vaste activa 3%

18.386

18.859

19.406

17.341

17.765

Afschrijving imm. + mat. vaste activa

17.404

15.491

15.927

17.227

17.238

Totaal Kapitaallasten

37.175

35.551

36.629

36.017

36.045

De reserve Afschrijving wordt ingezet om een gedeelte van de kapitaallasten als gevolg van investeringen met economisch nut en maatschappelijk nut af te dekken.

Verloop Reserve Afschrijving

Bedragen x € 1.000

Begroting 2019

Begroting 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Saldo 1/1

191.008

202.085

208.617

207.598

201.407

Storting

22.048

18.238

10.731

6.214

6.028

Onttrekking

10.970

11.706

11.751

12.405

12.411

Saldo 31-12

202.085

208.617

207.598

201.407

195.024

Autorisatieoverzicht investeringen
In de bijlagen is het autorisatieoverzicht investeringen opgenomen. Dit overzicht sluit aan op de investeringen in immateriële en materiële vaste activa conform de geprognosticeerde balans.