In de volgende tabel wordt het verloop van de reserves in de periode 2019 t/m 2023 weergegeven. Startpunt is de stand per 01-01-2019 zoals ook weergegeven in de Jaarrekening 2018, aangevuld met de begrote stortingen en onttrekkingen volgens de Begroting 2019. De stand op begrotingsbasis per 01-01-2020 kan nog wijzigen, aangezien het boekjaar 2019 nog niet afgerond is. Aan het eind van het boekjaar (bij het opmaken van de Jaarrekening 2019) worden de daadwerkelijke stortingen en onttrekkingen aan reserves en voorzieningen verwerkt, deze zijn van invloed op onderstaande tabel.

Toelichting ontwikkeling reservepositie

Algemeen
Het totaal van de reserves per 1 januari 2019 bedraagt € 412,7 miljoen. Deze stand sluit aan op de stand zoals te vinden in de Jaarrekening 2018. De verwachting is dat deze stand afneemt naar € 399,9 miljoen per 1 januari 2024.

De daling van de reservepositie komt vooral doordat strategische investeringen de komende jaren tot uitvoer komen. Het weerstandsvermogen (algemene reserve/reserve grondbedrijf) neemt gestaag toe van € 27,6 miljoen naar € 34,3 miljoen. Dit komt door winstnemingen binnen het grondbedrijf.

In het overzicht is het effect van de voorgenomen verkoop van Eneco en de inzet van de reserve SI-Onderwijshuisvesting nog niet verwerkt.

Per categorie zijn de toe- en afnamen op hoofdlijnen toegelicht. Een specificatie per reserve is terug te vinden in de bijlage Staat van reserves.

Algemene reserve
De algemene reserve vormt samen met de reserve grondbedrijf het weerstandsvermogen. Dit vermogen wordt aangehouden ter afdekking van bestaande risico's. De algemene reserve daalt in 2020 vooral door de inzet op beleidswensen. Het volledige bedrag dat voor deze beleidswensen is gereserveerd is in 2020 uit de vrije algemene reserve gehaald en toegevoegd aan de bestemmingsreserve beleidswensen. In de meerjarenbegroting zijn geen mutaties begroot. Hierbij geldt dat de begrotingssaldi nog niet in de meerjarige stand van de algemene reserve zijn meegenomen. Uiteindelijk zullen de rekeningresultaten die de komende jaren worden gerealiseerd ook met de algemene reserve worden verrekend.

Algemene reserve grondbedrijf
Het saldo van de reserve stijgt door winstnemingen in grondexploitaties. De onttrekking van € 2,0 miljoen in 2020 en verdere jaren komt ten gunste van WDO/Dordtse Kil IV.

Overige bestemmingsreserves
In 2020 wordt het bedrag dat is gereserveerd voor beleidswensen vanuit de algemene reserve toegevoegd aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve beleidswensen. Dit zorgt voor een stijging van de overige bestemmingsreserves in 2020. Ook meerjarig is sprake van een stijging van de overige bestemmingsreserves die vooral wordt veroorzaakt door de reserve Riolering, de reserve Parkeervoorzieningen en de bestemmingsreserve Onderhoudsfonds vastgoed.

Bestemmingsreserve Strategische investeringen
Er is sprake van een continue daling van de omvang van de strategische reserves. Dit is het gevolg van het inzetten van de reserve voor strategische investeringen, onder andere voor Dordt West, Westelijke Dordtse Oevers (WDO), Infra stadion FC Dordrecht en nieuwe investeringen uit de Begroting 2019 ter invulling van de ambities uit het Coalitieakkoord 2018-2022.

De jaarlijkse toevoeging van € 2,0 miljoen betreft de tegenhanger van de jaarlijkse onttrekking uit de reserve Grondbedrijf voor WDO/Dordtse Kil IV.

Beklemde reserves
Er worden drie reserves aangemerkt als beklemde reserves: de reserve Onderwijshuisvesting, SI-Onderwijshuisvesting en de reserve Afschrijving. Deze reserves worden afgezonderd vanwege de omvang van de gemoeide bedragen. Op de reserves onderwijshuisvesting zijn in de begroting geen mutaties vanaf 2020 opgenomen. De reserve Afschrijving dient ter dekking van de afschrijvingslasten van eerder gedane investeringen. Heroverweging van deze reserve is enkel mogelijk wanneer ten minste eenzelfde bedrag investeringen wordt geschrapt, of op een andere manier wordt afgedekt.